Корпоративная практика и корпоративное управление

• консультирование по вопросам создания системы корпоративного управления казахстанско-российского уранового предприятия;
• консультирование одной из наиболее крупных горнодобывающих компаний по вопросам защиты прав миноритарных акционеров;
• консультирование одной из наиболее крупных горнодобывающих и металлургических компаний по широкому спектру корпоративных и трудовых вопросов;
• консультирование одной из крупнейшей казахстанской горнорудной компании по вопросам найма и увольнения менеджеров высшего звена.

Слияния и поглощения

• консультирование второго крупнейшего индийского банка – Punjab National Bank – по приобретению контрольного пакета в казахстанском банке Dana Bank;
• консультированиеInternational Finance Corporation поприобретению12% акций в АО "Банк ЦентрКредит" и предоставлению субординированного кредита;
• консультирование China Investment Corporation, китайский суверенный инвестиционный фонд, по приобретению GRD, представляющим 11% акций в АО НК "Разведка и добыча "КазМунайГаз", нефтегазовая компания, листингующаяся в Лондоне;
• консультирование UniCredit Group в USD 2300 млн. в сделке по приобретению АТФ Банк, одного из крупнейших казахстанских банков;
• консультирование Kookmin Bank по приобретению 23% акций "Банка Центр Кредит", одного из крупнейших казахстанских банков, на сумму USD 634 млн. Проведение детального due diligence "GRATA" и комментирование по договору купли-продажи и соглашению акционеров, консультирование по процессу раскрытия информации, а также различным иным правовым вопросам;
• проведение комплексного правового аудита казахстанской дочерней компании одного из крупнейших мировых производителей дженериков;
• проведение комплексного правового аудита одного из казахстанских операторов мобильной связи в рамках сделки слияния холдинговой компании с африканским мобильным оператором, консультирование по вопросам получения согласований казахстанских государственных органов;
• сопровождение сделки по продаже крупного казахстанского производства минеральной воды и безалкогольных напитков со стороны продавца;
• консультирование крупной международной нефтяной компании относительно предполагаемого приобретения ими нефтяной компании с активами в Казахстане (текущий проект);
• проведение юридического аудита от имени большой китайской телекоммуникационной компании относительно приобретения двух провайдеров связи в Казахстане;
• принимали участие в предполагаемом приобретении казахстанского банка Лондонским банком на сумму 100 млн. долларов США, включая проведение юридического аудита;
• консультирование крупной индийской корпорации относительно планируемого приобретения крупной Казахстанской нефтяной компании; сделка включала проведение юридического аудита;
• консультирование крупой азиатской телекоммуникационной компании относительно покупки акций национального провайдера связи в Казахстане;
• проведение юридического аудита для крупного итальянского банка;
• принятие участия в предполагаемом приобретении долей в казахстанском банке ведущим международным банком;
• консультирование горнорудной компании Великобритании относительно приобретения золотого месторождения в Казахстане, проведение юридического аудита и составление договора купли-продажи;
• консультирование местной нефтяной компании относительно ее приобретения канадской международной нефтяной компанией, включая проведение юридического аудита и составление договора купли-продажи;
• проведение юридического аудита в рамках первичного публичного предложения акций (IPO) одной из ведущих разведочно-добывающих компаний в Казахстане;
• проведение юридического аудита для крупной компании по покупке и продаже недвижимости в Казахстане;
• консультирование крупной корейской горнодобывающей компании относительно возможного приобретения нескольких казахстанских горнодобывающих компаний, включая проведение юридического аудита, составление документов, юридических меморандумов и официальных юридических заключений;
• консультирование Российской горнодобывающей компании относительно приобретения Казахстанской угольной компании;
• консультирование крупной Азиатской горнодобывающей компании относительно приобретения долей в казахстанской горнодобывающей компании;
• представление интересов крупнейшего производителя золота Казахстана в выборе потенциального инвестора, повышении собственного капитала и образовании совместного предприятия;
• выступление в качестве консультанта для Правительственных Рабочих Групп по переговорам по заключению контрактов по добыче и исследованию подпочвы;
• представление интересов крупнейшего производителя цинка в Казахстане перед Правительственными органами в процессе составления, обсуждения и утверждения поправок в законы, регулирующие горнодобывающую деятельность;
• представление юридических услуг ведущему европейскому банку по вопросам торговли и таможенного надзора, а также по производству и экспорту золота и других драгоценных металлов;
• консультирование компании США по вопросу приватизации крупной казахстанской горнодобывающей компании;
• представление полного содействия в составлении контрактной документации по вопросам доверительного управления Правительственных долей в казахстанской горнодобывающей компании и консультирование по вопросам таких операций;
• консультирование гарантов размещения по первичному размещению акций Евразийской Корпорации Природных Ресурсов на 2,6 млн. долларов США в Великобритании и Казахстане;
• консультирование крупной Австралийской уранодобывающей компании относительно приобретения ведущей Казахстанской ядерной компании;
• консультирование крупного международного банка относительно финансирования 300 млн. долларового проекта по переработке алюминия.

 

Досудебное урегулирование споров

• успешное досудебное урегулирование спора между крупной иностранной компанией и Правительством РК относительно возврата инвестиций около 50 млн. долларов США;
• успешное досудебное урегулирование спора между нефтедобывающей компанией и трудовым коллективом, в связи с аварией на скважине;
• успешное досудебное урегулирование спора между страховой компанией и страховым брокером;
• успешное досудебное урегулирование спора между компанией, предоставляющей услуги в области телекоммуникаций, и ее клиентами;
• содействие крупной европейской авиакомпании по возмещению сумм в размере 400 000 долларов США по банковской гарантии;
• успешное досудебное урегулирование трудового спора крупной Европейской обслуживающей компании с бывшим работником.

Арбитраж

• юридическое содействие крупной немецкой компании в принятии обеспечительных мер для обеспечения арбитражного решения;
• защита интересов итальянской компании в казахстанском арбитражном суде от иска о ненадлежащем исполнении договора поставки.

Представление интересов в судах первой, апелляционной и надзорной инстанций

• представление интересов крупной европейской авиакомпании по искам о возмещении морального ущерба;
• представление интересов европейских авиакомпаний по искам государственных органов;
• защита нефтедобывающей компании от захвата месторождения;
• защита нефтедобывающей компании от действий недобросовестного кредитора;
• защита транснациональной торговой компании от захвата недвижимого имущества и денег;
• представление интересов нефтедобывающей компании по искам о неосновательном обогащении;
• представление интересов казахстанской нефтедобывающей компании и одной из крупнейших страховых компаний по искам сервисной компании о возмещении ущерба;
• представление интересов крупной казахстанской уранодобывающей компании по экологическому спору, где сумма штрафа была снижена с 9 миллионов тенге до 1 миллиона тенге;
• представление интересов крупной казахстанской добывающей компании по иску о нарушении договора подряда на сумму 12 миллионов тенге;
• представление интересов международной производственно-торговой компании по искам о взыскании ущерба;
• представление интересов американской компании по спору с казахстанской компанией, связанной с приобретением долей в казахстанской нефтедобывающей компании;
• представление интересов казахстанской нефтедобывающей компании и страховой компании по иску о взыскании убытков с субподрядчика;
• представление интересов казахстанской нефтедобывающей компании по спору о неосновательном обогащении компании, оказывавшей буровые услуги;
• представление интересов крупного иностранного банка по иску недобросовестного клиента банка;
• защита крупной европейской нефтяной компании от незаконных действий бывших сотрудников;
• представление интересов крупной международной промышленной компании по иску бывшего руководителя казахстанского филиала о защите деловой репутации и возмещении морального вреда;
• представление интересов крупной хорватской фармацевтической компании по иску о взыскании убытков, связанных с расторжением договоров, на сумму 7 533 487 тенге;
• представление интересов казахстанской дилерской компании по иску о признании сделки недействительной;   
• трудовые споры (увольнение, возмещение морального вреда);
• споры по договорам (имущественные споры по исполнению обязательств).

Сопровождение проверок государственных органов

• представление интересов недропользователей в суде по налоговым вопросам (возврат НДС, иные налоговые споры по актам проверки);
• обжалование актов проверок государственных органов (прокурорские проверки, действия государственных органов);
• споры по таможенным вопросам (правильности начисления таможенных платежей и налогов);
• защита интересов в суде крупных австрийской и немецкой нефтедобывающих компаний от уполномоченных государственных органов в сфере экологии и недропользования по административным делам;
• обжалование и отмена нескольких административных штрафов в отношении крупных немецкой и казахстанской (с иностранным участием) компаний-недропользователей в части земельного законодательства;
• защита крупной иностранной промышленной компании от привлечения руководителя к административной ответственности за невыполнение требований судебного исполнителя;
• представление интересов крупной коммуникационной компании в ходе проверки финансовой полиции;
• защита крупной иностранной промышленной компании в ходе проверки органов миграционной полиции и привлечения к административной ответственности в сфере миграционного законодательства;
• защита представительства иностранной фармацевтической компании в ходе проверки органов миграционной полиции.

Правовая экспертиза

• консультирование золотодобывающей группы компаний о возможностях судебного и досудебного урегулирования спора с контрагентами;
• консультирование казахстанской авиакомпании о возможностях судебного и досудебного урегулирования возможных споров с контрагентами;
• консультирование казахстанской кредитной компании с иностранным участием о возможности подачи иска о защите чести, достоинства и деловой репутации и возмещении убытков;
• консультирование крупной иностранной финансовой компании о возможности судебного разрешения спора между учредителями и исполнения возможного решения суда на территории Казахстана;
• консультирование крупного иностранного инвестора о возможностях освобождения залогового имущества от ареста, наложенного государственными органами в обеспечение иска;
• консультирование одного из крупных казахстанских банков о возможностях освобождения залогового имущества от ареста, наложенного государственными органами в обеспечение иска;
• консультирование иностранного банка о возможностях судебного и досудебного урегулирования возможных споров с контр-партнером по сделкам РЕПО;
• консультирование одного из кредиторов крупнейшего казахстанского банка о возможных рисках, связанных с возбуждением уголовных дел в отношении бывших руководителей казахстанского банка;
• DD отчеты при купле-продаже телекоммуникационных компаний;
• DD отчеты при купле-продаже нефтяных компаний.

 

• Сопровождение сделок крупнейших китайских банков по кредитованию российских банков, включая проведение due diligence заемщиков и подготовку юридических заключений по сделкам.
• Консультирование международной платежной системы в связи с планируемым запуском новой программы лояльности
• Подготовка юридического заключения для международной финансовой компании по непубличному предложению акций иностранного эмитента.
• Консультирование крупнейшего китайского банка в связи c финансированием проекта по строительству предприятий по переработке руды, включая проведение due diligence заемщика.
• Представление интересов европейского банка в связи с предоставлением кредита в сумме 141 млн евро российской компании (в т.ч. подготовка договоров ипотеки и залога).
• Представление интересов фонда частных инвестиций в связи со сделкой по мезонинному финансированию российской группы компаний (в т.ч. комплексная юридическая проверка компаний группы, подготовка и согласование с контрагентом договоров залога).
• Консультирование российского банка в связи со сделками по уступке прав требования по кредитным договорам (в т.ч. подготовка соглашений об уступке и юридических заключений по сделкам).

Опыт

• составление договора купли-продажи земельного участка для строительства пятизвездочной гостиницы в Южно-Казахстанской области для крупнейшей арабской компании, владеющей сетью отелей по всему миру;
• подготовка договора-купли продажи и залога земельных участков в рамках проекта строительства морского порта;
• представление интересов ряда казахстанских компаний при регистрации прав на недвижимые объекты, в том числе обременений.

Консультации в связи с арендой недвижимого имущества:

• разработка и правовой анализ договора аренды недвижимости;
• проведение комплексной юридической экспертизы (due diligence), которая включает в себя проверку правомочий арендодателя; проверку прав и законных интересов третьих лиц на имущество, являющееся предметом договора; проверку действительности документов, необходимых для заключения договора; правовую экспертизу оспоримости договора;
• оказание услуг по регистрации договора аренды недвижимости;
• предоставление консультаций по вопросам прекращения договора аренды недвижимости;
• разрешение споров, связанных с процессом исполнения договора аренды недвижимости, в частности вопросы ответственности и возмещения убытков в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением обязательств по договору.

Консультации по оформлению и передаче недвижимого имущества:

• проверка правоустанавливающих документов на отчуждаемую недвижимость;
• проверка полномочий продавца объекта недвижимости  на отчуждение недвижимости и проведение расчетов, наличие согласия супруга/супруги продавца на сделку, отсутствие препятствий к заключению сделки;
• проверка объекта недвижимости на отсутствие обременений, арестов, судебных споров и прав третьих лиц;
• подготовка проекта договора купли-продажи, дарения объекта недвижимости;
• сопровождение подписания договора купли-продажи, объекта недвижимости, в том числе у нотариуса;
• государственная регистрация права собственности на недвижимое имущество и сделок с ним в уполномоченном органе.

Применение международных форм строительных контрактов в Казахстане:

• консультирование группы крупных нефтехимических компаний с участием казахстанских и иностранных государственных и частных компаний в связи со строительством нефтехимического предприятия в западном Казахстане, включая разработку EPC контрактов. В рамках данного проекта контракты FIDIC были впервые успешно использованы в нефтехимической отрасли Казахстана, и адаптированы к казахстанским требованиям и нормам;
• консультирование группы крупных казахстанских и российских энергетических предприятий в связи с реконструкцией крупнейшего энергетического предприятия Казахстана, включая разработку EPC контрактов.

Юридическое сопровождение процесса строительства:

• предоставление консультаций казахстанской компании относительно проведения тендера на проведение закупки в области строительства;
• подготовка крупной иностранной компании проекта договора строительного подряда на основании  формы контракта FIDIC;
• предоставление консультаций крупному недропользователю касательно получения необходимых разрешений  и лицензий на строительство объекта на территории Республики Казахстан;
• предоставление консультаций международной компании по разрешению возникших спорных ситуаций между заказчиком и подрядчиком;
• консультирование клиента касательно имеющихся рисков по строительному контракту и соответствия данного контракта текущему законодательству Республики Казахстан;
• подготовка крупнейшей российской корпорации проекта контракта на проектирование, инжиниринг, снабжение и строительство на условии под «ключ»;
• и другие.

 

Недропользование

• Подготовка, юридическое сопровождение ведение переговоров с МЭМР  по заключению контрактов на недропользование по твердым полезным ископаемым и углеводородному сырью, включая дополнение к таким контрактам;
• Участие и консультирование крупных казахстанских компаний - недропользователей в тендере по транспортировке нефтепродуктов;
• Для иностранной нефтяной компании осуществляли подготовку, консультирование, сопровождение и переговоры по СРП и операционному соглашению. Оказание содействия инвестору в выборе наилучшего способа разрешения разногласий с государством по СРП;
• Сравнительный анализ законодательства для выбора инвестирования под СРП или СП;
• Для нескольких иностранных нефтяных и горнорудных компаний осуществляли  Due Diligence недропользователей, правовую экспертизу процедуры возникновения права недропользования, подтверждение исполнения контракта на проведение операций по недропользованию;
• Для нескольких иностранных нефтяных и горнорудных компаний осуществляли  консультирование и сопровождение по вопросам получения отказа государства от преимущественного права при покупке права недропользования и/или доли в юридическом лице, а также получения разрешения МЭМР на передачу права недропользования;
• Для иностранных и казахстанских недропользователей представляли правовое заключение по вопросам эксплуатации ранее ликвидированных нефтяных скважин;
• Участие в переговорах по контракту EPC на сумму 300 млн. долларов США по строительству нефтепровода для Китая и контракта для России по строительству газопровода на сумму 500 млн. долларов США;
• Консультирование по контрактам в области производства необработанной нефти.

Экологическое право

• Проверка соответствия договора технической безопасности законодательству в области охраны окружающей среды, выявление потенциальных рисков клиента, связанных с заключением данного договора.
• Проведение дью дилиженса по вопросам соблюдения экологического законодательства и законодательства о лицензировании. Выявление потенциальных рисков клиента, связанных с возможными правонарушениями со стороны проверяемой компании; разработка рекомендаций по снижению рисков.
• Подготовка меморандума, в котором был раскрыт порядок и условия продления срока действия контракта в связи с необходимостью оценки коммерческого обнаружения.
• Подготовка запросов в Министерство по чрезвычайным ситуациям и в Генеральную прокуратуру РК по вопросу о том, какое количество деклараций безопасности следует разработать на установку по подготовке нефти (производственный комплекс, состоящий из неразрывно связанных между собой объектов, каждый из которых может рассматриваться как самостоятельный опасный производственный объект). Юристы филиала GRATA в Астане вели переговоры со специалистами, которые занимались подготовкой ответов; официальные письменные ответы были предоставлены клиенту.
• Подготовка меморандума, освещающего общие требования экологического законодательства РК, а также специальные нормы, адресованные компаниям урановой промышленности; типичные правовые проблемы и риски недропользователей и рекомендации, направленные на их предотвращение или снижение. 
• Проведение экологического комплексного анализа для международных компаний, оказывающих сервисные услуги по добыче нефти — в части исполнения юридических обязательств и выявления предпринимательских рисков;
• Проведение экологического комплексного анализа для крупной энергетической корпорации в связи с приобретением акций крупным европейским банком;
• Проведение анализа состояния соблюдения экологического законодательства со стороны крупной казахстанской нефтяной компанией;
• Получение экологических разрешений для крупной казахстанской нефтегазодобывающей компании, а также для ряда иностранных сервисных компаний по монтажу технологического оборудования;
• Для одного из крупнейших нефтегазодобывающих консорциумов выполнен экосистемный анализ законодательства в области обращения с отходами производства и потребления, аналогов которому нет в республике;
• Для горнодобывающего предприятия подготовлено заключение по юридической ответственности в области обращения с радиоактивными материалами;
• Проведена оценка рисков для недропользователей по проекту Экологического кодекса;
• Составлено юридическое заключение по Экологическому кодексу для крупной иностранной нефтедобывающей компании;
• Консультирование недропользователей (нефтяных и горнорудный компаний) по всем вопросам природоохранного законодательства, включая плату за эмиссии;
• Успешная защита интересов крупной иностранной нефтедобывающей компании в суде по иску территориального управления охраны окружающей среды по вопросу загрязнения земли и воды нефтепродуктами в результате несанкционированной врезки в трубопровод в  Иске государственному органу было отказано. Тем самым сохранен экологический имидж компании на рынке Казахстана;
• Представительство интересов ряда крупных компаний, в том числе и с иностранным участием, при проведении проверок органами прокуратуры, финансовой полиции, других контролирующих органов;
• Защита интересов крупной урановой компании в суде против Областной экологической Инспекции по снижению административного штрафа за превышенные эмиссии в окружающую среду;
• Защита интересов иностранной нефтяной компании в суде по административному делу о превышении эмиссий в окружающую среду. Административный штраф был признан незаконным;
• Защита интересов иностранной нефте-экспортирующей компании против земельной Инспекции по незаконному захвату земель, административные постановления были отменены;
• Защита интересов иностранной нефтяной компании против экологической Инспекции с отменой административных постановлений о наложении штрафов за загрязнение и порчу земель, отсутствие производственного экологического контроля, открытое хранение отработанного масла.

Налоговые споры и сопровождение в ходе налоговых проверок

• защита интересов недропользователя в крупнейшем налоговом споре, результатом которого явилась отмена доначисленных сумм налогов, пени и штрафов на сумму более чем 100 млн. долларов США;
• участие в судебных спорах относительно правильности исчисления налога на сверхприбыль;
• неоднократное разрешение споров в пользу клиентов по дополнительному начислению КПН, КПН за нерезидента, удерживаемого у источника выплаты, НДС, роялти и других налогов;
• пресечение незаконных действий органов финансовой полиции по проведению проверки деятельности крупной международной торговой компании;
• положительное разрешение спора с налоговыми органами по необоснованно начисленной пени по доле Республики Казахстан и применению в отношении клиента мер принудительного взыскания налоговой задолженности;
• успешное представление интересов горнорудной компании в суде по обжалованию результатов налоговой проверки по вопросу правильности исчисления и уплаты бонуса коммерческого обнаружения;
• представление интересов крупной телекоммуникационной компании в налоговых органах Казахстана и в судах по обжалованию результатов налоговой проверки по доначислению КПН и НДС  на сумму более 80 миллионов тенге; 
• отмена административного штрафа на сумму 40 млн. тенге, наложенного на нефтяную компанию в связи с самостоятельно выявленными расхождениями и уплатой налогов;
• успешное представление в судах интересов недропользователя по обжалованию уведомления налогового органа о доначислении доли Республики Казахстан по разделу продукции на сумму около 2 млн. долларов США;
• успешное представление в Налоговом комитете Министерства финансов РК интересов крупной пивоваренной компании по обжалованию уведомления налогового органа по результатам налоговой проверки в сумме более 900 млн. тенге;
• представление  в судах интересов компании-недропользователя по обжалованию результатов налоговой проверки на сумму более 27 млн. тенге;
• успешное представление интересов представительства австрийской авиакомпании в административном суде по обжалованию административного штрафа, примененного  налоговым органом по доначисленным суммам КПН.

Возврат НДС из бюджета

• успешное представление в судах интересов нефтегазовой компании по обжалованию действий налоговых органов по отказу в возврате превышения НДС в размере более 8,8 млн. долларов США;
• представление в судах интересов компаний-недропользователей по обжалованию действий налоговых органов по отказу в возврате превышения НДС в размере 3,3 млн. тенге;
• успешная защита интересов уранодобывающей компании в суде. По результатам рассмотрения суд подтвердил к возврату  сумму превышения НДС в размере 300 млн. тенге;
• защита интересов недропользователя в суде по отказу налоговым органом в возврате НДС на сумму более 100 миллионов тенге;
• оценка обоснованности отказа налоговых органов в подтверждении сумм превышения НДС, образовавшейся у  горнорудной компании, к возврату из бюджета.

Налогообложение недропользователей

• консультирование нефтяной компании относительно исчисления налога на сверхприбыль, а именно разграничения контрактной и неконтрактной деятельности недропользователя, в целях внесения изменений и дополнений в контракт на недропользование;
• разработка для нефтяной компании модели расчета налога на сверхприбыль с учетом специфики условий контракта на недропользование; 
• анализ налогового режима, предусмотренного контрактом на недропользование, предоставление консультаций по исчислению и уплате налогов и специальных платежей недропользователей за прошлые налоговые периоды;
• подготовка заключения касательно обложения НДС геологоразведочных работ для крупного иностранного недропользователя;
• консультирование недропользователей, осуществляющих деятельность на основании СРП, в части правовых оснований переоценки основных средств в бухгалтерском и налоговом учете;
• консультирование по оптимизации погашения займов, с учетом стабильности налогового режима;
• анализ и расчет по возникновению и уплате налога на сверхприбыль, бонуса коммерческого обнаружения, подписного бонуса. Рекомендации по оптимизации налоговых обязательств;
• консультирование  национальной компании, осуществляющей деятельность в сфере недропользования, по вопросу возможности отнесения на вычеты из совокупного годового дохода расходов, понесенных на уплату экспортной таможенной пошлины;
• консультирование крупной российской компании-недропользователя по вопросам налоговых и таможенных обязательств, а также сопутствующих рисков, возникающих при передаче сырья на переработку и вывозе продуктов переработки за пределы Таможенного союза;
• выявление потенциальных рисков, связанных с применением утратившего силу налогового законодательства с учетом правоприменительной практики.

Международное налогообложение

• консультирование по вопросам налогообложения дохода, полученного нерезидентом от управленческих, консультационных услуг, услуг по предоставлению персонала, применения конвенций об избежании двойного налогообложения, риска образования постоянного учреждения, обязательств по уплате НДС за нерезидента;
• консультирование крупнейшего в мире концерна по производству продуктов питания касательно налогообложения в Казахстане роялти, выплачиваемого нерезиденту;
• консультирование казахстанской авиакомпании по вопросу налогообложения сделок по представлению самолетов в операционный лизинг;
• консультирование международной финансовой организации по налоговым аспектам договора займа;
• предоставление консультационных услуг ведущему банку Европы по налоговым вопросам выпуска Евробондов, а также возможных налоговых рисков;
• предоставление консультаций для урановой компании по вопросам порядка налогообложения интереса и иных платежей по договору займа, возможных налоговых рисков, связанных с условием пересчета в валовый показатель;
• консультирование Европейского банка реконструкций и развития по вопросам порядка налогообложения интереса и иных платежей по договору займа;
• консультирование Международной финансовой корпорации по вопросам порядка налогообложения выплаты вознаграждения и иных платежей по договору займа;
• консультирование ведущей европейской аэрокосмической компании по вопросам налогообложения при предоставлении услуг Казахстанской национальной компании по проектированию, установке и тестированию аэрокосмического оборудования;
• консультирование одной из крупных телекоммуникационных компаний касательно правовых последствий реструктуризации долга.

Возврат КПН, удерживаемого у источника выплаты, из бюджета

• успешное представление в налоговых органах интересов Российской компании, работающей в  сфере услуг по недропользованию, по возврату корпоративного подоходного налога на сумму около 300 000 долларов США;
• успешное представление в налоговых органах интересов компании США, оказывающей консультационные услуги в сфере недропользования, по возврату из бюджета корпоративного подоходного налога суммы около 500 000 долларов США.

Корпоративное налогообложение

• консультирование сервисной компании, специализирующейся в нефтегазовой сфере, по вопросам оптимизации налогообложения при поставках оборудования в Казахстан, аренды оборудования, а также при выплате дивидендов нерезиденту Казахстана;
• подготовка сравнительного анализа для иностранных инвесторов относительно формы ведения бизнеса в Казахстане: АО, ТОО или Филиал, с точки зрения налогообложения. Рекомендации относительно наиболее оптимальной формы ведения бизнеса с учетом вида деятельности и юрисдикции инвестора;
• консультирование международного промышленного концерна по вопросам налогообложения (фискальной нагрузки) в рамках проекта по запуску тепловой электростанции и ее дальнейшей деятельности;
• консультирование китайской строительной компании по вопросам налогообложения при осуществлении схем отчуждения недвижимости путем заключения договора купли-продажи, путем реорганизации или в качестве вклада в уставный капитал или отступного;
• консультирование Казахстанского филиала международного инвестиционного концерна относительно обязательства по уплате НДС в рамках Контракта на предоставление технических услуг юридическому лицу-нерезиденту РК;
• консультирование китайской строительной компании по вопросам налогообложения при предоставлении беспроцентного займа юридическому лицу-резиденту РК;
• консультирование крупнейшей горнорудной компании Казахстана относительно правовых оснований корректировки сумм НДС, ранее отнесенных в зачет;
• консультирование крупной строительной компании по вопросам правомерности доначисления налогов по сделкам с лжепредприятиями, а также возможных правовых последствий.

Индивидуальное налогообложение

• консультирование крупнейшего южнокорейского холдинга по налогообложению физических лиц-нерезидентов, осуществляющих деятельность в Казахстане путем заключения трудовых соглашений и гражданско-правовых сделок с юридическими лицами-резидентами Казахстана;
• консультирование физических лиц по налогообложению доходов, полученных в оффшорных  юрисдикциях;
• консультирование международной горнорудной компании, а также крупнейшего Европейского банка, по вопросам программы премирования работников путем предоставления работникам акций и опционов;
• консультирование Бельгийской IT-компании по налогообложению работников, осуществляющих деятельность в Казахстане;
• консультирование и представление интересов перед налоговыми органами сотрудников международной организации по вопросам налогообложения их трудового дохода в Казахстане;
• консультирование по вопросам налогообложения дохода иностранного персонала, предоставленного в аренду. 

Налоговое планирование и оптимизация при сделках M&A

• консультирование по налоговой оптимизации сделки по купле-продаже акций международной нефтегазовой компании;
• консультирование по вопросу налогообложения дохода физического лица, полученного при транзакции доли в недропользователей. Рекомендации по оптимизации налогообложения планируемой сделки;
• консультирование крупнейшего южнокорейского холдинга по вопросам налогообложения при покупке акций казахстанской нефтяной компании;
• консультирование по вопросам налогообложения при покупке доли участия в крупной казахстанской компании по продаже бытовой техники и электроники;
• консультирование по вопросам налогообложения крупной казахстанской инвестиционно-холдинговой компании при реструктуризации его активов, включая активов недропользователя Казахстана;
• консультирование крупнейшей золотодобывающей компании Казахстана по вопросам налогообложения при сделке обратного поглощения и налоговые риски, связанные с осуществлением данной сделки.

Налоговый Due Diligence

• проведение правовой экспертизы налогового учета компании, осуществляющей строительство завода, на предмет правильности и своевременности исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет за прошедшие налоговые периоды;
• проведение правовой экспертизы налогового учета двух компаний, работающих в сфере химического производства на предмет правильности исчисления и своевременности уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет за прошедшие налоговые периоды, также на наличие иных налоговых рисков и рекомендации по их снижению;
• правовая экспертиза казахстанского филиала международной нефтегазовой компании;
• проверка нефтяной компании на предмет правильности исполнения налоговых обязательств по налогу на добытые полезные ископаемые.

Налоговое администрирование

• представление интересов крупной нефтяной компании при административном производстве в налоговом органе по вопросу недержания индивидуального подоходного налога с выплаты дохода физическим лицам за предыдущие налоговые периоды;
• представление интересов нефтегазовой компании в налоговых органах по вопросу внесения изменений  в регистрационные данные информационную систему ИНИС;
• постановка на учет по НДС, получение свидетельств индивидуального предпринимателя;
• неоднократное представление интересов крупной телекоммуникационной компании в налоговых органов ввиду ареста банковских счетов и применения иных способов исполнения налоговых обязательств.

Налоговая учетная политика и специальные формы налоговых регистров

• разработка  налоговой учетной политики для налогоплательщиков, работающих в таких отраслях как добыча урана, производство металлопродукции, осуществление нефтяных операций по разведке и добыче нефти и газа, сервис и техническое обслуживание морских судов и кораблей;
• разработка налоговой учетной политики для компаний-операторов, осуществляющих нефтяные операции по разведке и добычи нефти на основании соглашения о разделе продукции, а также для компаний, являющихся стороной в соглашении о разделе продукции;
• анализ существующей налоговой учетной политики на предмет соответствия законодательству; внесение изменений, связанных с корректировкой существующей налоговой практики.

Трансфертное ценообразование

• подготовка дополнительных соглашений о внесении изменений и дополнений в Контракты купли-продажи сырой нефти в соответствии с новым Закон Республики Казахстан "О трансфертном ценообразовании";
• подготовка транспортных контрактов между покупателем и продавцом;
• проведение предпроверочного аудита и подготовка заключений для казахстанских компаний,  осуществляющих:

- экспорт нефти, нефтепродуктов, газового конденсата, свинца, цинка, золота, серебра, зерна, угля, цинкового и свинцового концентрата;

- импорт оборудования для нефтегазового и металлургического сектора экономики с целью проверки на соответствие их законодательству о трансфертном ценообразовании; при этом аудит проводился по методам и формам, проводимым налоговыми органами;

• подготовка заключений по возможным фактам применения трансфертных цен:

- для казахстанско–российского газового предприятия при реализации экспорта сухого газа и продуктов переработки газа;

- для казахстанско–китайских,  казахстанско-российских предприятий, осуществляющих экспорт нефти и нефтепродуктов;

- для горно-металлургических предприятий, осуществляющих экспорт нефти и нефтепродуктов, свинца, цинка, золота, серебра, угля, цинкового и свинцового концентрата;

- для сельскохозяйственных предприятий, осуществляющих экспорт зерна, пшеницы, ячменя и хлопка;

• оценка рисков для предприятия по вопросу деятельности в государстве с льготным налогообложением (оффшор);
• проведение сравнительного анализа цен, действовавших в период с 2004 года по 2009 год по основным экспортным товарным позициям;
• представление интересов и защита прав иностранных нефтяных компаний, казахстанских нефтяных компаний в спорах по трансфертному ценообразованию, включая успешное обжалование результатов проверок (отменено более 5 миллиардов тенге);
• представление интересов и защита прав горно-металлургических компаний в спорах по трансфертному ценообразованию, включая успешное обжалование результатов проверок (отменено более 12 миллиардов тенге);
• проведение мониторинга сделок по трансфертному ценообразованию компаний, осуществляющих экспорт меди, стали, свинца, цинка, золота, серебра, глинозема, хромовой руды, зерна и т.д. для предоставления их в Налоговый комитет Республики Казахстан;
• подготовка проектов Соглашений по применению трансфертного ценообразования, которые заключаются между фискальными органами и налогоплательщиками.

 

Товарные знаки

Информационный поиск по товарным знакам.Информационный поиск по товарным знакам иностранной компании-производителя продуктов питания, национальных медиа  компаний, польской компании-производителя игрушек, национальной ассоциации производителей алкогольной продукции, национального оператора мобильной связи, иностранных  фармацевтических компаний, национальных производителей алкогольной и безалкогольной продукции, национальной компании сети магазинов детских игрушек, сети магазинов  одежды, сети магазинов по продаже офисной  техники, казахстанского банка, иностранной косметической компании, международной сети отелей, иностранной кондитерской фабрики, иранской компании по производству лакокрасочных изделий, национальной компании-поставщика медицинского оборудования, иностранной компании сети продуктовых магазинов оптово-розничных продаж, национальной киностудии, иностранной научно-производственной фирмы, иностранной фирмы по производству спортивной одежды, национальной грузоперевозочной компании, национальной букмекерской компании, национальной компании по розыгрышу лотерей, национальной компании по производству аккумуляторных батарей,  компании по производству одежды, иностранного банка, национальной компании-производителя продуктов питания, национальной рекламно-выставочной компании, для ветеринарной клиники, для иностранной консалтинговой компании,  для национального агентства по недвижимости, национальной рекламной компании, иностранного банка.                  

Национальная  регистрация товарных знаков.Ребрендинг казахстанского банка, регистрация товарных знаков польской компании-производителя игрушек, ассоциации производителей алкогольной продукции, национального оператора мобильной связи,  иностранных фармацевтических компаний, национальных производителей алкогольной и безалкогольной продукции,  национальной компании сети магазинов детских игрушек,  национальной компании сети магазинов  одежды, национального банка, сети магазинов по продаже офисной  техники, международной сети отелей,  иностранной кондитерской фабрики, иностранной компании-производителя шин, международной грузоперевозочной  компании, иностранной косметической компании, национальной нефтегазовой компании, национальных медиа компаний, компании из Саудовской Аравии производителя безалкогольной продукции, иранской компании по производству лакокрасочных изделий, национальной компании-поставщика  медицинского оборудования, иностранной компании  по строительству трубопроводов, иностранной компании сети продуктовых магазинов оптово-розничных продаж, национальной киностудии, иностранной научно-производственной фирмы, национальной грузоперевозочной компании, национальной букмекерской компании, национальной компании по розыгрышу лотерей, иностранной компании по производству продуктов питания,  национальной компании по производству аккумуляторных батарей, иностранного банка, национальной компании-производителя продуктов питания.      

Международная регистрация по Мадридской системе. Международная регистрация товарных знаков казахстанского банка, национальной сети магазинов одежды, национальной компании-оператора мобильной связи, иранской компании по производству лакокрасочных изделий.

Регистрация товарного знака за рубежом.Регистрация товарных знаков казахстанского банка в Японии, товарных знаков компании из Саудовской Аравии, производителя безалкогольной продукции в Туркменистане, Узбекистане, Украине, Азербайджане, Белоруссии, Грузии, Таджикистане, России, Киргизии, Армении.

Правовые заключения:

• для иностранной компании-производителя алкогольной продукции по вопросу отмены незаконной регистрации товарных знаков;
• для медиахолдинга по вопросу отмены регистрации товарного  знака; 
• для иностранной компании-производителя продуктов питания по вопросу опротестования недобросовестной регистрации товарного знака;
• для иностранной компании-производителя продуктов питания по вопросу недобросовестной регистрации товарного знака;
• для иностранной компании-производителя строительных материалов и бытовой химии по вопросу  нарушения прав на товарный знак;
• для национальной компании-производителя алкогольной продукции по вопросу использования товарного знака, схожего до степени смешения  с зарегистрированным  товарным знаком.

Досудебное производство

Составление и подача возражений в Апелляционный совет  уполномоченного органа по основаниям:

• незаконной регистрации товарного знака на основании сходства до степени смешения с товарным знаком иностранной фармацевтической компании;
• дискламация элементов  товарного знака иностранной фармацевтической компании;
• незаконная  выдача предварительного патента национальной компании по производству кабельных муфт;
• отказа в регистрации товарного знака на основании сходства до степени смешения с товарными знаками иностранных фармацевтических  компаний, национальной компании-производителя арома и фито-масел,  национальной процессинговой компании, национальной  компании–производителя продуктов питания, иранской компании по производству лакокрасочных изделий, иностранной компании-производителя  аккумуляторных батарей, иностранной компании производителя хлебобулочных изделий;
• иные основания.

Международная регистрация товарного знака 

Информационный поиск по товарным знакам.  Информационный поиск по товарным знакам иностранной компании-производителя продуктов питания. 

Международная регистрация товарного знака.Международная регистрация товарных знаков казахстанского банка, национальной сети магазинов одежды, национальной компании-оператора мобильной связи, иранской компании по производству лакокрасочных изделий.

Авторское право

• регистрация авторских прав на  программы для ЭВМ, базы данных, литературные, сценарные произведения национальных авторов.

Правовой аудит интеллектуальной собственности

• проведение правового аудита по вопросам интеллектуальной собственноти и информационных технологий для иностранных банков, казахстанских банков, строительной компании, телекоммуникационного холдинга, международной инжиниринговой компании, международной инвестиционной компании, иностранной телекоммуникационной компании, иностранной компании – мирового лидера на рынке продуктов питания и товаров бытовой химии, иностранной строительной компании.

Коммерциализация интеллектуальной собственности

Составление и регистрация лицензионных договорови изменений к ним иностранной компании-производителя бытовой химии, косметических средств и средств гигиены, национальной компании-производителя алкогольной и безалкогольной продукции, фармацевтической компании, иностранной компании-производителя спортивной одежды, крупных национальных компаний-производителей продуктов питания, иностранной инвестиционной компании, иностранной фирмы-производителя бытовой техники, иностранной компании-поставщика катеринговых услуг, национальной компании-производителя алкогольной продукции, национальной  компании-производителя  запорно-пломбировочных устройств.

Проверка договоров лицензионных, франчайзинга, о передаче прав на  программное обеспечение на соответствие законодательству по интеллектуальной собственностидля иностранной компании-производителя спортивной одежды, международной иностранной компании-производителя IT-технологий, иностранной компании-производителя медицинского оборудования, иностранной компании- производителя парковочного оборудования, иностранного банка, иностранного производителя алкогольной продукции, строительной компании, компании-производителя одежды.

Составление и регистрация сублицензионных договоровиностранной компании-производителя посуды.

Составление и регистрация договоров уступкинациональной компании-продавца  платежных карточек мобильной связи, национальной  компании-производителя  запорно-пломбировочных устройств.

Правовые заключения:

• по вопросам поставки лицензионного программного обеспечения для компании-оператора сотовой связи по договору поставки;
• по вопросам франчайзинга в сфере гостиничного бизнеса для клиентов иностранной юридической фирмы; 
• правовое заключение  для иностранной компании-производителя бытовой техники, а также для иностранной компании - глобального продавца потребительских товаров по вопросам требований к регистрации лицензионного/сублицензионного договоров.

Досудебная защита прав на интеллектуальную собственность

• подготовка предупредительных писем для иностранных и национальных компаний нарушителям прав на объекты интеллектуальной собственности;
• ведение проекта по защите прав на интеллектуальную собственность  иностранной компании-производителя  косметической продукции путем выявления нарушителей и и привлечения к ответственности. 

Представительство в суде

• незаконное использование изобретения национальной компании по производству пластиковой продукции;
• незаконная дискламация элементов товарного знака иностранной фармацевтической компании;
• незаконное использование товарных знаков национальной фармацевтической компании;
• опротестование иска по незаконному использованию Евразийского патента национальной компанией-производителем запорно-пломбировочных устройств; 
• признание Евразийского патента на территории Республики Казахстан недействительным национальной компании-производителя запорно-пломбировочных устройств;
• отмена решения о неиспользовании товарного знака иностранной фармацевтической компании.

Защита интеллектуальной собственности на границе

• правовое заключение для клиента иностранной юридической фирмы  по мерам  защиты интеллектуальной собственности на границе;
• правовое заключение для иностранной компании-производителя машин по вопросам  серого импорта;
• правовое заключение для иностранной компании-мирового производителя шоколадной и кофейной продукции  по вопросам  правомерности запрета  ввоза товаров.

 

На счету GRATA International – получение десятков согласий на экономическую концентрацию для крупнейших международных сделок.    

Мы обладаем большим опытом в области проверки коммерческих договоров на предмет соответствия  антимонопольному законодательству стран присутствия GRATA. В частности, в активе наших юристов – десятки проектов по анализу дистрибьюторских и дилерских договоров крупнейших компаний мира. 

Мы с гордостью сообщаем о том, что крупнейшие транснациональные корпорации выбирают GRATA International своим постоянным советником по вопросам антимонопольного регулирования.

Услуги:

• получение согласия Антимонопольного органа на экономическую концентрацию;
• сопровождение Клиентов в ходе проверок Антимонопольного органа, обжалование предписаний Антимонопольного органа;
• представление интересов Клиентов в расследованиях Антимонопольного органа и судебных разбирательствах, связанных с вопросами конкуренции;
• защита интересов Клиентов от недобросовестной конкуренции и антиконкурентных соглашений, инициирование расследований Антимонопольного органа, подача исков в суд;
• анализ договоров, политик и иных документов на предмет соответствия законодательству Казахстана о защите конкуренции;
• антимонопольный аудит, антимонопольный комплаенс; 
• консультирование по вопросам антимонопольного права Евразийского экономического союза;
• представление интересов Клиентов в делах о нарушении правил конкуренции на трансграничных рынках, рассматриваемых Евразийской экономической комиссией;
• представление интересов Клиентов в расследованиях Евразийской экономической комиссии по делам о применении специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер;
• проведение семинаров и тренингов по вопросам антимонопольного регулирования.

Опыт по проектам государственно-частного партнерства:

• консультирование  концессионера по строительству международного аэропорта Актау, подготовка тендерной документации, переговоров и подписания договора концессии и контракта на проектирование и строительство;
• консультирование потенциального концессионера по строительству автодороги Астана–Караганда, переговоры с Концедентом в отношении концессионной документации, пересмотр, предоставление комментариев и консультирование в отношении тендерной документации и участия в тендере, подготовка концессионной документации для тендерной заявки, консультирование по проекту договора концессии;
• консультирование потенциального концессионера по правовым вопросам, связанным с ГЧП (передача земельных участков, лицензирование, гарантия материнской компании, вопросы инфраструктурных облигаций, вопросы финансирования, учреждение специально созданных предприятий (SPV), подготовка соглашения с арендодателями, вопросы осуществимости проекта); консультирование по валютным рискам и механизму распределения рисков и вопросам гарантии;
• консультирование Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) по предоставлению кредита с целью восстановления водопроводной и канализационной систем в городе Актау, Казахстан на сумму 1,2 миллиардов тенге (около 5.8 миллионов Евро);
• консультирование корейского консорциума по финансированию проекта BOO (build, own, operate) электрической станции в центральном Казахстане. Мы проконсультировали клиента по вопросам налогообложения, антимонопольного, валютного законодательства, вопросам тарификации, выбора применимого права, разрешения споров, возможных средств правовой защиты, а так же вопросам прекращения и подписания двустороннего инвестиционного соглашения;
• консультирование корейского банка развития по финансированию новой электростанции проекта (BOO - build, own, operate) в южном Казахстане. Мы представляем интересы клиента в переговорах с местными властями, а также разрабатываем структуру сделки;
• консультирование международного банка развития  по вопросам финансировании реконструкции государственной электростанции;
• консультирование инвестиционной компании по вопросам восстановления и модернизации Семипалатинской системы отопления, включая антимонопольное законодательство, экологические и валютные вопросы;
• консультирование Министерства транспорта и коммуникаций Республики Казахстан по вопросам реализации стратегии проектов ГЧП дорог 2008-2009. Разработка ключевых критериев проекта и требований к участникам конкурса, оказание помощи в организации тендеров, подготовка концессионного соглашения и переговорах в отношении основных условий концессионного соглашения с потенциальными участниками тендера по строительству БАКАД (65 км), реконструкции дорог Астана-Караганда, Алматы-Капшагай, а также Алматы-Хоргос.

Предоставление консультаций

• консультирование одной из крупнейшей казахстанской горнорудной компании по вопросам найма и увольнения менеджеров высшего звена;
• консультирование одной из крупнейшей казахстанской металлургической компании по вопросам внедрения систем премирования для персонала;
• консультирование крупного казахстанского производителя газа по вопросам найма иностранного персонала;
• консультирование казахстанского телекоммуникационного холдинга по вопросам оптимизации персонала в связи с реорганизаций.

Аудит кадрового делопроизводства

• проведение аудита кадровой документации в дочерних казахстанских компаниях  международного производителя и поставщика телекоммуникационного оборудования для мобильных сетей, венгерского холдинга нефтегазовых компаний,  крупной китайской энергетической компании; представительстве международной компании, специализирующейся на производстве фармацевтических продуктов; крупнейшем казахстанском предприятии-производителе цемента; дочерней казахстанской компании ведущей китайской нефте-химической корпорации.

Разработка кадровой документации

• разработка трудовых договоров для казахстанских представительств крупных международных компаний, специализирующихся  на производстве авиационной, космической техники, энергетического оборудования, казахстанской золотодобывающей компании;   
• сопровождение внедрения новой формы трудового договора в казахстанском дочернем банке крупного европейского финансового холдинга;
• разработка положения о премировании для дочерней казахстанской компании крупного  международного машиностроительного холдинга;
• разработка должностных инструкций, правил трудового распорядка для представительств крупнейшей иновационно-производственной компании,  американской компании – одного из лидеров мирового рынка по производству и реализации потребительских товаров;  международного концерна, производящего кондитерские изделия.  

Сопровождение процедуры расторжения трудовых договоров

• сопровождение процедуры расторжения трудовых договоров с менеджерами высшего звена представительств ряда крупных фармацевтических компаний, международного производителя кондитерских изделий, ведущей казахстанской горнорудной компании, дочерней казахстанской компании международного производителя и поставщика детского питания.

Инструкция о приеме на работу, изменении условий труда работников, расторжении трудовых договоров

• разработка инструкции для представительств крупнейших фармацевтических компаний, итальяно-нидерландского производителя кондитерских изделий.

Представление интересов клиентов в отношениях с работниками и государственными органами

• представление интересов работодателей при проведении проверок государственных органов в     американской компании–лидере мирового рынка по производству и реализации потребительских товаров;
• сопровождение процесса расторжения трудовых договоров с менеджерами высшего звена представительств ряда крупных фармацевтических компаний, дочерней казахстанской компании международного производителя и поставщика детского питания.